نسب ضريبة القيمة المضافة وفئاتها
أدر نسب ضريبة القيمة المضافة المعروضة في بنود الفواتير وفئاتها وأسباب الإعفاء المكتوبة في الفاتورة الإلكترونية، وحدد النسبة الافتراضية.
لضريبة القيمة المضافة في الإمارات نسبة أساسية واحدة 5٪ وأربع فئات أخرى لا تحمل ضريبة. تحتفظ عليا بوكس بها كنسب ضريبية ضمن الإعدادات؛ تنتمي كل نسبة إلى فئة، وتحمل الفئات غير الأساسية سبب الإعفاء الذي يُكتب في ملف PINT AE XML.
الفئات
| الفئة | الرمز | النسبة | الاستخدام المعتاد |
|---|---|---|---|
| النسبة الأساسية | S | 5٪ | معظم السلع والخدمات في الإمارات |
| نسبة صفرية | Z | 0٪ | الصادرات والنقل الدولي وبعض توريدات التعليم والرعاية الصحية |
| معفاة | E | 0٪ | الإيجار السكني والنقل المحلي للركاب وبعض الخدمات المالية |
| الاحتساب العكسي | AE | تُذكر 5٪ بلا ضريبة مفروضة | التوريدات التي يحتسب فيها المشتري الضريبة |
| خارج الن طاق | O | 0٪ | التوريدات خارج نطاق ضريبة القيمة المضافة الإماراتية |
إدارة النسب
- انتقل إلى Settings → Tax & currency. تعرض بطاقة VAT rates and categories النسب التي أنشأتها عليا بوكس لك: واحدة لكل من النسبة الأساسية والنسبة الصفرية والاحتساب العكسي وخارج النطاق، وأربع نسب معفاة، واحدة لكل سبب إعفاء من قائمة الهيئة (الخدمات المالية، العقارات السكنية، الأراضي الفضاء، النقل المحلي للركاب).
- انقر على القلم لإعادة تسمية نسبة أو ترجمتها أو تغيير Exemption reason code (رمز سبب الإعفاء) وExemption reason (سبب الإعفاء) (BT-121 وBT-120 في XML)، أو جعلها Default for new lines (افتراضية للبنود الجديدة) أو إيقافها.
- انقر Rate لإضافة نسبة، مثل إدخال ثانٍ بنسبة صفرية بنص إعفاء مختلف للصادرات. نسبة واحدة فقط هي الافتراضية.
- يبقى Default VAT Rate (%) في بطاقة Tax Configuration النسبة المستخدمة للأصناف الجديدة.
أين تظهر النسب
- يعرض كل بند فاتورة النسب النشطة، بإدخال واحد لكل نسبة معفاة؛ وتعرض خصومات المستند إدخالاً واحداً لكل فئة. يؤدي اختيار إحداها إلى ضبط النسبة وسبب الإعفاء في البند؛ ويُكتب السبب مرة واحدة لكل فئة في تفصيل الضريبة في XML. ويمكن للبند المعفى التحول إلى سبب آخر من قائمة الهيئة عبر المنتقي تحت البند.
- نص سبب نسبة Reverse charge هو البيان الاحتياطي؛ وفي الفاتورة يُعبأ البيان تحت كل بند احتساب عكسي من نوع السلع ويمكن تعديله هناك.
- تختار الأصناف فئة ضمن Items → Add Item → Tax & Pricing؛ ويطبّق المحرر النسبة المطابقة.
- تجمع صفحة VAT Return الفواتير الصادرة حسب الفئة في خانات VAT 201.
معلومات مفيدة
- المبالغ بالدرهم بمنزلتين عشريتين (فلس)؛ تُحسب الضريبة لكل فئة ونسبة على المبلغ الخاضع، مقرّبة إلى الأعلى عند النصف.
- يمكن للتوريدات خارج النطاق أيضاً استخدام نوعي المستند Out-of-scope invoice وOut-of-scope credit note في اللوحة اليمنى للمحرر.
- يدير المالكون والمسؤولون والمحاسبون النسب؛ ولا يمكن حذف النسبة الافتراضية.
- تقدّم واجهة البرمجة القائمة نفسها ضمن
GET /settings/tax-rates.