فئات ضريبة القيمة المضافة ورقم التسجيل الضريبي
أي فئة ضريبة قيمة مضافة تختار في البند، وما تضعه في ملف XML، وكيف يتم التحقق من أرقام التسجيل الضريبي.
يحمل كل بند فاتورة فئة ضريبة قيمة مضافة ونسبة. وتُكتب الفئة في ملف PINT AE XML كرمز، وتحدد أرقام التسجيل الضريبي (TRN) للبائع والمشتري الأطراف أمام الهيئة الاتحادية للضرائب.
اختيار فئة في بند
- افتح الفاتورة في المحرر.
- في البند، اختر فئة ضريبة القيمة المضافة. تُملأ النسبة تلقائياً.
- انقر على Validate (تحقق) لتشغيل فحوصات PINT AE قبل الإرسال.
| الفئة في المحرر | النسبة | الرمز في XML | الاستخدام المعتاد |
|---|---|---|---|
| Standard 5 % | 5 % | S | معظم التوريدات في الإمارات |
| Zero rated | 0 % | Z | الصادرات والنقل الدولي وبعض التوريدات الأولى |
| Exempt: financial services, residential property, bare land, local passenger transport | 0 % | E | إدخال واحد لكل سبب إعفاء من قائمة الهيئة (DL8.46.1 إلى DL8.46.4) |
| Reverse charge | تُذكر 5 % بلا ضريبة مفروضة | AE | التوريدات المحلية للأجهزة الإلكترونية والمعادن والأحجار الثمينة والنفط والغاز والهيدروكربونات بين مسجلَين في الضريبة؛ يحتسب المشتري نسبة 5 % |
| Profit margin scheme | تُذكر 5 % بلا مبلغ ضريبة | N | فقط عندما يكون Profit margin scheme محدداً ضمن Transaction type؛ وإلا يظهر باللون الرمادي مع ملاحظة بذلك |
تستخدم التوريدات خارج النطاق نوعي المستند Out-of-scope invoice (480) وOut-of-scope credit note (81) من اللوحة اليمنى؛ وتُكتب بنودها بالرمز O.
البنود المعفاة
تعرض القائمة المنسدلة كل نسبة معفاة نشطة من Settings → Tax & currency، إدخالاً واحداً لكل سبب من أسباب الهيئة. وتحت البند المعفى يتيح منتقي Exemption reason (FTA list) (سبب الإعفاء من قائمة الهيئة) اختيار سبب مختلف لهذا البند وحده؛ ويتبع نص السبب النسبة المطابقة، أو اسم الهيئة عندما لا تحمل أي نسبة هذا الرمز. يحتاج كل بند معفى إلى رمز سبب (IBR-167-AE).
بنود الاحتساب العكسي
لا يفرض بند الاحتساب العكسي أي ضريبة: تُذكر النسبة 5 % في البند وفي تفصيل الض ريبة مع مبلغ ضريبة صفر، ويحتسب المشتري الضريبة. ونسبة Reverse charge ضمن Settings → Tax & currency هي 5 % للسبب نفسه؛ ولا تُحسب ضريبة على هذه البنود أبداً. تحت البند تختار نوع السلع وتدخل GTIN (barcode) للصنف؛ وكلاهما مطلوب، وكذلك رقم TRN للمشتري. ويحمل حقل Reverse charge narrative (بيان الاحتساب العكسي) تحتهما سبب خضوع التوريد للاحتساب العكسي كما تشترطه الإرشادات. يُعبأ من نوع السلع (مثلاً الأجهزة الإلكترونية بموجب قرار مجلس الوزراء رقم 91 لسنة 2023) ويبقى كما كتبته بعد تعديله. يُطبع البيان تحت البند في ملف PDF ويُرسل في الفاتورة الإلكترونية كنص سبب الإعفاء الضريبي للبند ولتفصيل الضريبة AE.
قواعد التحقق من الفئات
- تعطي البنود الخاضعة للنسبة الأساسية بنسبة غير 5 % تحذيراً.
- يجب أن تكون البنود الخاضعة لنسبة الصفر والمعفاة بنسبة 0 %؛ وأي شيء آخر يُعد خطأ.
- للخصومات والرسوم في مربع الإجماليات فئتها ونسبتها الخاصة، وتُفرض عليها الضريبة ضمن تلك المجموعة.
رقم التسجيل الضريبي
يتكون رقم التسجيل الضريبي (Tax Registration Number) من 15 رقماً.
- يُدخل رقم التسجيل الضريبي الخاص بك أثناء الإعداد الأولي وتحت Settings → Tax & currency. وهو مطلوب في كل فاتورة ضريبية (BT-31)؛ وبدونه يفشل التحقق.
- يأتي رقم التسجيل الضريبي للمشتري من جهة الاتصال أو يُكتب في الفاتورة. ويجب أن يكون 15 رقماً عند إدخاله؛ ويعطي تركه فارغاً تحذيراً، لأن المشترين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة يحتاجون إليه.
- معرّف المشارك في Peppol الخاص بك هو
0235:<TIN>، حيث رقم التعريف الضريبي (TIN) هو أول 10 أرقام من رقم التسجيل الضريبي. - في المستندات المستلمة، تتحقق عليا بوكس من أن رقم التسجيل الضريبي للمشتري هو رقمك وأن رقم التسجيل الضريبي للمورد ليس رقمك.
معلومات مفيدة
- يُعرض رقم التسجيل الضريبي والفئات مع رموز مصطلحات الأعمال الخاصة بها في تبويب Fields (الحقول) في صفحة PINT AE Reference، ورموز الفئات في تبويب Code lists (قوائم الرموز)؛ وينتقل BT/BG field search (البحث عن حقول BT/BG) في المحرر إلى الحقل المطابق.
- يخزن كتالوج الأصناف تحت Items فئة ونسبة ضريبة قيمة مضافة لكل منتج، ينسخهما منتقي المنتجات إلى البند.