ورقة عمل الإقرار الضريبي VAT 201

تبني صفحة VAT Return (الإقرار الضريبي) ورقة عمل VAT 201 لفترة ضريبية: التوريدات الخاضعة للنسبة الأساسية لكل إمارة، والاحتساب العكسي، والتوريدات بنسبة صفرية والمعفاة، والمصروفات، وصافي الضريبة المستحقة. تنسخ الأرقام إلى EmaraTax وتعلّم الفترة كمقدَّمة.

اضبط فتراتك الضريبية مرة واحدة

1. انتقل إلى Settings → Tax & currency → VAT return periods.
2. اختر Quarterly (ربع سنوي) أو Monthly (شهري)، وFirst month of a period (الشهر الأول للفترة) كما حددته الهيئة (مثلاً فبراير لفترات فبراير–أبريل، مايو–يوليو، …)، وموعد التقديم (28 يوماً بعد نهاية الفترة افتراضياً).
3. تأكد من أن Settings → Profile يحتوي على Emirate (الإمارة): تُبلَّغ التوريدات الخاضعة للنسبة الأساسية تحتها ما لم تحدد الفاتورة غير ذلك.

بناء ورقة العمل

1. انتقل إلى VAT Return في الشريط الجانبي واختر Tax period (الفترة الضريبية) أو اكتب أي تاريخي From/To.
2. تعرض الخانات 1a–1g التوريدات الخاضعة للنسبة الأساسية لكل إمارة؛ والخانة 3 المشتريات الخاضعة للاحتساب العكسي؛ والخانة 4 التوريدات بنسبة صفرية والخانة 5 المعفاة؛ والخانة 9 المصروفات الخاضعة للنسبة الأساسية؛ وتكرر الخانة 10 الاحتساب العكسي في جانب المدخلات. الخانات 8 و11 و12 و13 و14 محسوبة.
3. اكتب يدوياً ما لا يمكن لـ عليا بوكس معرفته: الخانة 2 مبالغ الضريبة المستردة للسياح، والخانة 6 السلع المستوردة عبر الجمارك، والخانة 7 تعديلات الاستيراد، وأي Adjustment (تعديل) لخانة ما (مثل إعفاء الديون المعدومة).
4. انقر Export → Excel أو PDF للاحتفاظ بورقة العمل، أو انقل الخانات إلى EmaraTax.
5. انقر Save draft (حفظ مسودة) أثناء العمل. بعد التقديم في EmaraTax، أدخل رقم الإقرار ضمن EmaraTax reference وانقر Mark as filed and lock period (تحديد كمقدَّم وقفل الفترة). لا يعود بالإمكان تغيير الإقرار أو حذفه، وتُقفل فترته: لا يمكن إنشاء الفواتير والإشعارات الدائنة وفواتير الموردين المقبولة المؤرخة فيها أو تغييرها أو حذفها (راجع الفترات المقفلة وتواريخ القفل). يتاح Reopen (إعادة الفتح) للمالكين والمسؤولين والأعضاء الممنوحين صلاحية Reopen filed VAT returns؛ ويطلب السبب، الذي يُحفظ مع من أعاد الفتح والأرقام المقدَّمة. يصبح الإقرار مسودة مع شريط يعرض السبب حتى تقدّمه مجدداً.

من أين تأتي الأرقام

لا تُحتسب المسودات والمرفوضة والمؤرشفة والمستندات التجريبية أبداً. تُدرج خصومات ورسوم المستند في المبالغ الخاضعة. أما التوريدات التي فوترتها بفئة الاحتساب العكسي أو خارج النطاق فتُعرض للعلم فقط ولا تدخل في الخانة 1.

معلومات مفيدة

• نظام هامش الربح: لا تعرض الفاتورة ضريبة، لذا أدخل الضريبة المستحقة على هامشك في VAT on your margin في كل بند من هذا النوع. عندها يشمل الخانة 1 للإمارة هذه الضريبة والهامش الخاص بها (الضريبة مقسومة على النسبة الأساسية). البنود التي لا تحمل المبلغ لا تدخل في الخانة 1.

• تُحتسب الفواتير ذاتية الإصدار التي استلمتها (يصدرها عميل نيابة عنك) ضمن مبيعاتك، تحت إمارة شركتك، لا ضمن المشتريات.

• فترة المستند هي تاريخ إصداره. أما فاتورة المورد المقبولة بعد قفل فترتها فتُحتسب في أول فترة مفتوحة.

• تُحوَّل المستندات بعملات أخرى إلى الدرهم بسعر صرف كل مستند. ويسرد تحذير أحمر المستندات التي ليس لها سعر، مع زر Look up the UAE Central Bank rates (البحث عن أسعار المصرف المركزي). راجع العملات الأخرى في الإقرار الضريبي.

• يمكن للمالكين والمسؤولين والمحاسبين حفظ الإقرارات وتقديمها؛ ويرى المشاهدون ورقة العمل.

• تستخدم صفحة VAT Return وواجهة البرمجة (GET /vat/worksheet) الحساب نفسه.

• قرّب الأرقام كما يتوقع EmaraTax: منزلتان عشريتان، مع التقريب إلى الأعلى عند النصف.

مواضيع ذات صلة

• الفترات المقفلة وتواريخ القفل
• نسب ضريبة القيمة المضافة وفئاتها
• كيف تُحسب ضريبة القيمة المضافة وتُقرّب
• تصديرات المحاسبة